Navodilo velja za primer, ko tuji dobavitelj, ki nima sedeža v Sloveniji, opravi dobavo blaga ali storitev, pri kateri je kraj obdavčitve Slovenija, vendar na računu ne obračuna DDV (ker se v Sloveniji ni identificiral za namene DDV oziroma DDV ne obračuna sam). V takšnem primeru mora DDV obračunati slovenski prejemnik računa, če je identificiran za namene DDV.

1. V meni Poslovanje > Prejeti računi > Nov vnesemo glavo prejetega računa enako kot za vse druge prejete račune. Pomembno je, da izberemo dobavitelja, ki ima v nastavitvah izbrano tujo državo.
2. Na vrstici računa dodamo odhodek in določimo:
   • Vrsto odhodka.
   • Konto za knjiženje odhodka.
   • Stopnjo DDV.
   • Pri polju VO izberemo Obračun DDV namesto tujca po 76/3 ZDDV-1.
   • Program samodejno označi polje samoobdavčitvev in prikaže dodatni polji za vnos datuma obračuna DDV in datuma odbitka DDV. 
     

Kaj program pripravi?

Program pripravi temeljnico z ustreznimi zapisi DDV v knjigo izdanih in prejetih računov. 

Podatki se prenesejo tudi v ustrezna polja obračuna DDV-O: 

• Polje 25 – obračunani DDV.
• Polje 31 – osnova za obračun DDV.
• Polje 41 – odbitek DDV.